资金计划管理制度

资金计划管理制度(试行)

Q/XXXX -2005

1 目的

为了做好资金计划的编制，合理使用资金 ，特制定本制度。

2 适用范围

本管理规定适用集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。

3 职责

3.1 集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。

3.2 集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。

4 管理内容

资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 4.1 资金计划编制程序

编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）。 4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表1、附表2）。

4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部 (附表3) 。

4.1.3 子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支计划（附表4、附表5）。

4.1.4 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收支计划，直到公司各部门。 4.2 资金计划的内容

4.2.1 资金收入

4.2.1.1 销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现

4.2.1.2 劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。 4.2.1.3

虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业

4.2.2 资金支出 4.2.2.1 4.2.2.1.1 付计划。 4.2.2.2

资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。 4.2.2.3 4.2.2.4

公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。

公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。 4.2.2.5 例推算编列。 4.2.2.6

4.2.2.7

4.2.2.7.1 销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

4.2.2.7.2 管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数

公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计

子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比

4.2.2.1.2 房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支4.2.2.1.3 机器设备：公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计

及管理工作计划编列。

4.2.2.7.3 财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。 4.2.2.8 说明。

4.3 银行借款及其它

集团公司资金部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 4.4 资金计划的控制

4.4.1 各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、附表7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。

4.4.2 子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报集团资金部。

4.4.3 集团公司资金部根据子集团、直管子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出提高资金计划执行效果的建议。汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）。 4.4.3 报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。 5 其它

5.1 本规定由集团资金部负责解释与修改。 5.2 本规定自总裁批准签发之日起执行。 版 次 第一版 批 准 人

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以

日期 日期 日期 日期 审核部门负责人 有效期限 起草部门负责人 起草部门 集团财务部 起 草 人 附表1

XXXX控股集团用款计划表

计划部门： 年 月 日 报出 收报单位：资金部门 年 月 日 收到

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 用款项目 上年同期数 形 式 计划金额 现金 银行存款 借记卡 批准金额 审批人 备注 合计 附表2

计划单位负责人： 资金负责人： 部门负责人： 制表人： XXXX控股集团用款计划表

年 月 日 报出 收报单位：资金部门 年 月 日 收到 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 形 式 用款部门 计划金额 现金 银行存款 借记卡 批准金额 审批人 备注 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人： 附表3

审批人：

计划单位： 年 月 日 单位：元 计划

单位上年度 本年度 项 目 审批数 备注 负责（季度、月度） （季度、月度） 人： 期初现金、借记卡和银行存款 资金

销售收入 负责

XXXX控股集团资金收入、支出计划表

劳务收入 收 退税收入 入 金 其他收入 额 收入合计 土地 房屋建筑物 机器设备 偿还借款支出 其中： 本金支出 支 利息支出 出 支出小计： 金 材料支出 额 薪资支出 税款支出 制造费用 其他支出 经营支出合计： 期间费用： 管理费用 销售费用 财务费用 费用小计： 现金余缺 银行借款及其它 银行存款和现金 人： 制表人：

XXXX控股集团用款计划汇总表

附表

4 收报单位：资金

部

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 用款公司 合计 计划金额 （元） 批准金额 （元） 备注 审批人： 资金部负责人： 制表人: XXXXXXXX控股集团收入计划执行情况表控股集团用款计划执行情况表

单位名称：单位名称：序 单位名称 收入计划额 日期：批准收入额 日期 ：备注 号序 序 号收入计划额年（季、月）差异 差异率 备注 1 （季、月）计划 年（季、月）实际收入额 号 用款项目 审批金额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 2 1 1 3 2 2 4 3 3 5 4 4 6 5 5 7 6 6 8 7 7 9 8 8 10 9 9 11 10 10 12 11 11 13 12 12 14 13 13 15 14 14 16 15 15 17 16 16 18 17 17 19 18 18 20 19 19 20 20 合 计 合计 合计 计划单位负责人： 计划单位负责人： 资金负责人：资金负责人： 复核人：复核人： 制表人：制表人： 负责人： 制表人: 附表6

附表7 附表8

XXX控股集团收入计划汇总表

附表5 单位：元

审批

人： 资金部

XXXX控股集团用款计划执行情况汇总表 XXXX控股集团收入计划执行情况汇总表

日期： 单位：元 序 序 号 号 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19 20 20 用款公司 单位名称 收入计划额审批金额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 实际收入额 差异 差异率 备注 年（季、月） 合计 单位名称

： 日期： 审批

人： 资金部负责

人： 制表人：

附表9

附图1

部门收支计划 注：虚线为上报线，实线

合计 审批人: 资金部负责人： 制表人： 为下达线，以下同。

图1 子公司资金计划编制流程图

附图2

集团资金部 分管总裁

子公司收支计划 子公司收支计划 子公司收支计划 子集团收支计划 子公司收支计划 图2 集团资金计划编制流程图 附图3

子公司各部门收支计划执4行附图 情况及

子公司收支 计划执行情况及分析表 子公司收支子集团收支集团资金部子 公司收支计划执行情计划执行情计划执行情况及分析表 况及分析表 4 集团资金计划控制流程图 况及分析表 子公司收支计划执行情况及分析表 分析表 子公司各部门收支计划执行情况及分析表 分管总裁 子公司总经理 子公司资金部门 图3 子公司资金计划控制流程图 门收支计划执行情况及分析表 子公司各部子公司各部门收支计划执行情况及分析表 图