2016年春季学期法学专业财政税收法课程期末复习提纲(适用于法学、经济类专业)

（适用于法学、经济类专业）

一、复习方法指导和总体要求 （一）复习方法

以通读教材和观看视频教学课件为基础，按照学习指导和教师每周布置的学习任务，学习本课程的基本知识，认真理解教材和有关资料中的基本概念和理论，把握财政税收法基本知识体系，同时关注国家与社会的重大“税事”，注重理论与实践相互结合，提高发现问题、分析问题以及解决问题的能力。作为开卷考试的科目，在复习时要尤其注意对相关知识点的理解和迁移运用能力，不要死记硬背。

（二）总体要求

以财税法理论为框架，相关财税法制度为线索；在理解概念及其内容或范围的基础上，结合具体的法律条文掌握各个具体制度。对于重要的财税体制改革和财税法治建设最新动态，有一定了解和掌握，可以结合所学知识进行初步评论，在掌握和运用知识时能做到理论联系实际。本课程知识体系结构如下：

财政法部分

财政法总论：教材第一章

财政法分论：教材第二、三、四、五章

税法部分

税法总论：教材第六章

税法分论：教材第七章至第十一章，其中分论又可以分为两个部分： • 实体法（各税种法）：教材第七章至第九章； • 程序法（征管法、救济法）教材第十章至第十一章。

二、参考资料

教材：刘剑文编著：《财政税收法》，2012年最新修订。 视频教学课件：刘剑文：《财政税收法》。

重要的财政税收法律法规。

对参考资料的使用方法：对上述教材、视频教学课件，要结合起来学习、复习，尤其注意本“复习提纲”中列示的知识点，以及课程论坛上每周导学时要求同学关注的问题。复习时注意对知识点的体系化，注意总结知识体系中的共性规律；复习过程中要将课本和相应的财税法律法规结合起来，掌握制度背后的法律理论。

三、试卷结构 考核形式：开卷 题型包括三种形式： （一）名词解释题：4道 （二）简答题：4道 （三）论述题：2道

四、重要知识点

知识点的内容标识要求依次是： 识记：理解即可，了解基本概念 掌握：要求记忆的基本概念

理解：明白概念的基础上对问题的认识要更加深入 运用：融会贯通，要完全掌握知识点并且能够运用得当 请同学们复习时务必结合本知识点列示进行。

第一章 财税法概述

1. 财政法的概念（识记）【第1章第1节 视频教学课件000】

2. 财政法的调整对象（识记）【第1章第1节 视频教学课件000、001前部分】 3. 财政法的渊源与财政法律（识记）【第章1第2节 视频教学课件001】 4. 财政法基本原则（运用）【第1章第4节 视频教学课件001】

5. 目前财税立法中存在的问题、中国财税法立法展望（运用）【第1章第5节

视频教学课件001】

第二章 财政平衡法律制度

1. 财政收支划分的概念（掌握）【第2章第1节 视频教学课件002】 2. 财政收支划分的模式（掌握）【第2章第1节 视频教学课件002】 3. 财政收支划分法的基本原则（运用）【第2章第1节 视频教学课件002】 4. 转移支付的概念（掌握）【第2章第2节 视频教学课件003】

5. 转移支付法律制度的基本内容（识记）【第2章第2节 视频教学课件003】

第三章 财政预算法律制度

1. 预算的概念（掌握）【第3章第1节 视频教学课件003】 2. 预算的原则（运用）【第3章第1节 视频教学课件003】 3. 国家预算的类别（识记）【第3章第1节 视频教学课件003】 4. 预算收支范围（理解）【第3章第2节 视频教学课件003】

5. 预算管理程序，特别是预算的编制原则、预算审查和批准、预算调整（识记）

【第3章第3节 视频教学课件003】

6. 预算决算监督的形式（识记）【第3章第4节 视频教学课件004】 7. 中国预算管理体制的完善（运用）【第3章第5节 视频教学课件004】 注意：2014年8月31日，十二届全国人大常委会第十次会议通过了全国人大常委会关于修改预算法的决定。同学们学习、复习时请结合新《预算法》文本进行。但是由于教材和课件目前仍然依据修改前的《预算法》文本，为了减轻同学们的复习和备考负担，修法时变动的内容在考试时不作硬性要求。

第四章 财政支出法律制度

1. 财政支出的概念（掌握）【第4章第1节 视频教学课件005】 2. 政府采购的概念（掌握）【第4章第2节 视频教学课件005】 3. 政府采购法的适用范围（理解）【第4章第2节 视频教学课件005】 4. 政府采购法的原则（运用）【第4章第2节 视频教学课件005】 5. 政府采购的方式（掌握）【第4章第2节 视频教学课件005】 6. 财政拨款法（识记）【第4章第3节 视频教学课件005】

第五章 非税财政收入法律制度

1. 行政性收费（识记）【第5章第2节 视频教学课件006】 2. 行政事业性收费（理解）【第5章第2节 视频教学课件006】

3. 我国行政性收费法律制度的完善（运用）【第5章第2节 视频教学课件006】 4. 政府性基金（掌握）【第5章第2节 视频教学课件006】 5. 公债的概念（掌握）【第5章第3节 视频教学课件007】 6. 公债的功能（运用）【第5章第3节 视频教学课件007】 7. 国债的概念（掌握）【第5章第3节 视频教学课件007】 8. 彩票的法律性质（识记）【第5章第4节 视频教学课件007】 9. 彩票法律关系（识记）【第5章第4节 视频教学课件007】

10. 国有资产收益的基本制度（识记）【第5章第5节 视频教学课件007】

第六章 税法总论

1. 税法的概念（理解）【第6章第1节 视频教学课件008】 2. 税法的作用（理解）【第6章第1节 视频教学课件008】

3. 税法的基本原则（运用）其中各个基本原则的具体概念需要理解和掌握【第6

章第5节 视频教学课件009】

4. 税收法律关系（识记）【第6章第6节 视频教学课件010】

5. 税率的种类以及各个种类的概念（运用）【第6章第7节 视频教学课件011】

第七章 商品税收法律制度

1. 商品税法的概念、特点（识记）【第7章第1节 视频教学课件011】 2. 增值税的概念（识记）【第7章第2节 视频教学课件012】 3. 增值税法的分类（理解）【第7章第2节 视频教学课件012】 4. 消费税的概念（识记）【第7章第3节 视频教学课件013】 5. 消费税的征税范围（运用）【第7章第3节 视频教学课件013】 6. 营业税的概念（掌握）【第7章第4节 视频教学课件014】 7. 营业税的税收优惠（识记）【第7章第4节 视频教学课件015】 8. 关税的概念（掌握）【第7章第5节 视频教学课件015】

第八章 所得税收法律制度

1. 所得税的概念（掌握）【第8章第1节 视频教学课件016】 2. 应税所得的特征（运用）【第8章第2节 视频教学课件016】 3. 应税所得的分类（运用）【第8章第2节 视频教学课件016】

4. 企业所得税、企业所得税法的概念（识记）【第8章第2节 视频教学课件

017】

5. 企业所得税的税收优惠（理解）【第8章第2节 视频教学课件017】 6. 特别纳税调整（理解）【第8章第2节 视频教学课件017】

7. 个人所得税的征税对象（理解）【第8章第3节 视频教学课件017】 8. 常见个人所得税的计算（识记）【第8章第3节 视频教学课件017】

第九章 财产税和行为税法律制度

1. 房产税（掌握）【第9章第1节 视频教学课件018】 2. 资源税（识记）【第9章第2节 视频教学课件018】 3. 土地税（识记）【第9章第3节 视频教学课件018】

4. 车船税（掌握）（以2011年通过的车船税法为准）【第9章第4节 视频教

学课件018】

5. 契税（识记）【第9章第5节 视频教学课件018】 6. 印花税（掌握）【第9章第6节 视频教学课件018】

第十章 税收征管法律制度

1. 税收保全制度（识记）【第10章第3节 视频教学课件019】 2. 税收保全的概念（理解）【第10章第3节 视频教学课件019】 3. 税收强制执行制度（识记）【第10章第3节 视频教学课件019】 4. 税收优先权制度（理解）【第10章第3节 视频教学课件020】 5. 税收代位权制度（理解）【第10章第3节 视频教学课件020】 6. 税收撤销权制度（运用）【第10章第3节 视频教学课件020】 7. 税务检查法律制度（识记）【第10章第4节 视频教学课件020】 8. 税务代理法律制度（识记）【第10章第5节 视频教学课件020】

第十一章 税收救济法律制度

1. 税收救济法的意义（识记）【第11章第1节 视频教学课件020】 2. 税务行政复议程序（识记）【第11章第2节 视频教学课件020、021】 3. 税务行政诉讼的性质与程序（识记）【第11章第3节 视频教学课件021】

五、例题

一、名词解释题 1. 财税法 2. 财政法体系 „„

二、简答题

1. 财政法的调整的内容？ 2. 财政法的渊源有哪些？ „„

三、论述题

1. 试论述财政法的基本功能。 „„