费用报销管理规章制度细则

　　第一章总则

　　第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

　　第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

　　第二章费用报销制度及流程

　　第四条：费用报销制度

　　1、报销人应取得真实合法的原始凭证

　　(1)印章：国家或地方税务局专用章＋专用章，如少其中一个章，无效。

　　(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　2、的真假辨别：章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录上提供的査询网进行核实，避免假票。

　　3、抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是专用，需提供给开票者公司的完整开票信息。

　　4、版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖专用章也无效。

　　5、当报销人获得专用时，注意查看专用抵扣联是否加盖了开票单位的专用章，当场核对下章上的.名称以及税号是否与专用上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用。同时，注意专用抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

　　6、当带回联以及专用联时，及时将专用联提供给财务及报销；

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

　　2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）;

　　3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

　　5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

　　7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，经涂改的票据金额不予报销。

　　8、有实物的报销单后在背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　第六条：费用报销流程

　　若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。

　　第七条：报销时间的规定

　　1、毎月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外付款业务。25日财务结帐，26日至月底不再办理对外支付及费用报销业务（经营费用借款、出差借款除外报销及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务部，财务根据公司制度，在规定时间内报销及对外付款。由于特殊情况需要对外付款且未到付款时间，应提前向领导汇报并通知财务。）

　　2、原则上在完成领导审批后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下，允许电话请示报销后补签。

　　3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

　　4、营改增后，原地税已停用，公司员工报销费用提供原地税的，财务部有权拒绝报销。

　　第：差旅费报销

　　1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。公司员工出差时提前填写员工出差审批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，员工将填写好的出差审批表交于公司行政部，记录考勤，若因工作需要延长出差时间的，应打电话向公司请示，若因为私事无故延长出差时间，公司不予报销差旅费。

　　2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，超出部分不予报销；出差伙食费按照以下标准进行补贴，不再支付相应的餐费报销。到消费较高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，报领导审批后可实报实销。业务招待费报领导审批后，可实报实销。

　　2.1住宿费报销时必须提供住宿，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

　　2.2出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

　　2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.4不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.5部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管领导批准后方可乘坐飞机。

　　2.6到达目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.7住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

　　2.8出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿报销（金额大于费用包干标准的按标准报销，金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

　　2.9报销差旅费须在回公司十日内办理报销手续，缴还预支差旅费。

　　3、出差时索取的要求：

　　出差时会产生的费用有餐费、住宿费以及交通费。住宿费可索取专用，餐费、交通费索取普票。

　　第九条：办公用费用管理

　　1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。

　　2、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门经理和主管领导审批后，由行政人事部统一安排印制。

　　3、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

　　4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

　　5、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗其他人不得随意领取。

　　第十条：业务招待费管理

　　1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。招待费统一索取普票内容不得出现“礼品、礼物＂等字样。

　　2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提了申请并自已审批报销。

　　3、招待费日期栏必须填写清楚并说明招待事项、招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，用铅笔备注，便于审批后擦掉）。

　　4、其它非公招待客人一律个人承担。

　　5、由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待我时可以让对方开具会议费或者住宿费的专用。这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔在报销单二备注上实际费用。

　　6、招待费发生时按次填写费用报销单，每次要与批复情况相符，不能多次累计汇总填报。

费用报销管理规章制度细则

　　一、费用报销审批权限：

　　1、公司的费用开支均由各部门负责人审核，财务部核实，最终由董事长审批。

　　如遇董事长外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

　　费用在5000元以下的，经总经理审批后，财务部可予以先行报销；

　　费用在5000元以上的，先由总经理向董事长报告，再由董事长口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

　　2、以上两种情况，财务部出纳必须待董事长回来时，再将有关单据交给补签。

　　3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

　　4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

　　5、凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。

　　二、费用报销流程：

　　1、当费用发生后，受款人必须在事完后3天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核。

　　2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

　　3、出纳在收到经获董事长或总经理批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人。受款人到出纳处领取款项时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

　　三、借款：

　　1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

　　2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在3000元（含）以内的经部门经理审核，总经理审批。借款金额超过3000元时，除完成以上程序外，还须上报至董事长报准后方可支付。

　　3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。

　　4、借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款。

　　5、当借款人不及时结清借款之项目时，出纳有权从薪资中抵扣。

　　四、重点费用报销有关规定：

　　1、话费：（每月）

　　销售部主管：200元，采购部主管：200元，财务部主管：100元，业务员：100元。以上人员话费超过标准一律由自己负担，没有任何特殊情况。一般管理人员当月确有因为公事打电话较多的可以每月报销30元，只能少不能多。

　　1、交通费 ：

　　员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经有关领导同意后可以乘坐出租车;市内因公公交车费应保存相应车票报销。所有交通费用报销时必须注明出差事由，出租车票须注明出发地点和目的地、时间以及主管签字。因公事外出的车费可实报实销；

　　2、招待费 ：为了规范招待费的支出，一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在200元以下，事先须经总经理同意。一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。招待费的报销必须附带点菜单且菜单金额和金额要一致，在菜单上要注明招待事由及招待何人。

　　3、加油费：每月15日及30日由办公室派专人登记车辆里程表，按实际里程数0.45元/公里每半月报销一次油费（附带油票）。

　　4：白条收据：所有经手人付的款项都必须有收款人的收条，收款人必须签字，大小写金额必须一致，并注明付款缘由。

　　5、出差人员住宿费、伙食补助实行限额控制，部分包干的办法，标准请见下表：（元/日）

　　职位

　　交通工具

　　住宿补贴

　　伙食补贴

　　出差地交通费 董事长

　　飞机

　　150

　　总经理

　　飞机

　　120

　　厂长

　　飞机

　　120

　　部门主管

　　卧铺

　　普通员工

　　硬座

　　10（1）交通工具

　　1普通人员不能乘坐飞机，如遇特殊情况确需乘飞机的，必须获董事长特批方可。

　　2购买飞机票工作，由办公室负责订购，尽量享受票价的优惠。

　　3凡获可乘坐飞机者，在出入机场时一律乘坐民航班车。4凡乘坐火车的，如遇可乘坐硬卧而坐了硬座时，可获两者之差额的60%补贴。改乘长途大巴不予补贴。（2）住宿费

　　1、住宿标准是以一个标准间同时住两位同性同事为准，并以入住者最高职位的档次为限。

　　2、员工出差时，如能自行解决住宿（由客户提供住宿的除外），可按相应的标准之50%给予奖励。

　　3、当天离开出差住地的，必须在当日中午12时前办理退房手续，公司不再报销半天的住宿费。

　　4、驻地之省内出差应尽量安排当天往返。

　　5、住宿费必须有附具住宿费用清单，公司只负责住宿费用，其它产生的杂费（如洗衣费，电话费，餐费）一概不予报支。

　　6、住宿费低于住宿标准的部分，按其差额给予80%的奖励。

　　（3）出差伙食补贴：

　　1、出差过程发生交际应酬餐费时，需扣除参与人员当天出差补贴的.50%餐补。

　　2、出差补贴最小计算单位半天，计算方法为：出发日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

　　（4）出差手机费（指漫游区）补贴，非漫游区不另行补贴：

　　如特殊情况需加手机话费补贴的，需提供充分的理由，总经理批准后方能生效。

　　以上定额凭出差地的车票实报实销，最高不可超过上述补贴标准，如本次出差累计数超出定额的由个人承担。

　　（5）零星采购费：

　　1、零星材料购入必须持有使用部门的请购申请单，经部门主管人签字，领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

　　2、采购部门按购物申请单所购材料送达公司后，须持有关领导签批的采购单、购货或购货清单到仓库办理入库手续。

　　3、仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，或请使用部门进行质量检查，对不符合质量要求或不符合使用要求的坚决不予办理入库手续。对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

　　4采购人员到财务进行采购账务处理时必须持有请购单、采购清单、入库单，经总经理审批后财务人员才能进行冲账。费用报销的有关规定：

　　1、每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

　　2、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

　　1、报销凭证一律使用钢笔或签字笔填写：

　　2、受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

　　3、所属部门按受款人所在部门的名称填写：

　　4、填报日期按填写当日的日期填写：

　　5、附件张数按所附单据数量填写：

　　6、大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

　　7、、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

　　8、凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

　　9、如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

　　10、所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

费用报销管理规章制度细则

　　一、签字制度

　　1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

　　二、车、油费制度

　　1、到市里办事实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

　　2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

　　三、付款制度

　　1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

　　2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

　　四、借款制度

　　1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

　　2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

　　3、借款后三日内持相应到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

　　五、请假制度

　　1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

　　2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

　　3、如领导不在，要打电话请示。

　　六、招待费报销制度

　　1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

　　2、报销时需附有及招待明细单，写明招待事由、人数。

　　七、差旅费报销制度

　　1、员工因公出差需要借款的'，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

　　2、异地出差多人应统一报销差旅费。

　　3、出差车费据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

　　4、省内出差补助120元/人/天，省外出差补助150元/人/天。

　　5、如出差无住宿的车费据实报销，早晨饭补10元/人，中午饭补20元/人。

　　八、话费报销制度

　　1、销售人员话费元/月

　　2、采购人员话费80元/月

费用报销管理规章制度细则

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　（一）、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的`时光及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每一天30元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销粘贴规定

　　报销人应将及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

　　2、费用报销的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具单位的或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写所有资料，涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时光

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情景不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

费用报销管理规章制度细则

　　为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（20xx）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。

　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司领导签署意见并批准后方可出差。“出差审批单”为借款和报销的依据。

　　2、出差人借款需持“出差审批单”填写“公司专用借款单”，经公司领导签批，财务部门核准后方可借款。

　　3、出差人员返回公司后，应在“出差审批单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差审批单”任务完成情况栏中签署考核意见。

　　4、财务审核人员根据签有公司领导考核意见的“出差审批单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差审批单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经公司领导签署意见后方可报销。

　　二、费用标准

　　1、对出差人员的差旅费报销，除往返的车、船、飞机票费用外，补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，超支不补，勤俭节约”的原则；

　　2、对住宿费、市内交通费等实行按出差性质和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：

　　（1）副总经理（包括总经理助理）可乘坐火车软卧或飞机；

　　（2）部门经理及高级职称人员可乘坐火车软卧；

　　（3）其他人员出差，一般应乘坐火车硬卧（硬座）、或长途客车。特殊情况需乘“软卧”或“飞机”应事先经总经理批准。在外地市区交通可乘“公交车”或“出租车”。乘“出租车”单程超过30元时，原则上不予以报销，应改乘长途汽车或火车。如携带所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租车”；

　　（4）长期驻矿（七天以上）从事技术服务人员（指直接从事劳务性服务，如地面验收、修理、较长时间内的下井服务）实行出差包干——即住宿费、伙食补助、本地市内交通费，共计130天。如另行报销长途车或出租车费时，扣减交通费20元天。如遇特殊情况，包干费不足时，应向总经理特殊申请，经核定后予以适当调整；

　　（5）其他因公出差人员（从事非劳务性服务），一般应本着节约、实用，能保证正常生活条件的原则，提倡住业务对口单位的招待所。

　　（6）住宿费在规定额度内实报实销，副总经理150元天、部门经理及高级职称人员120元天、其他人员100元天。因特殊情况住宿费超过规定额度时，应事先向总经理请示。伙食补助30元天。如陪同用户、外国人及公司领导带队多人集体出差并集体用餐，由公司报销餐费，不予以报销伙食补助。

　　（7）公司员工到本市远郊区县出差，如工作需要在当地住宿，给予餐补30元天，住宿费实报实销，标准参照第6条执行；如当天返回，餐费补助15元天。如要招待用户或协作单位人员共同用餐，应事前请示公司领导，凭票报销。

　　3、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理同意）；

　　4、去往本市远郊区办事出差的人员，出差途中时间超过8小时，伙食补助费按餐费30元天标准补助。

　　5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

　　6、出差人员的'住宿费、伙食费、市内交通费，公司实行按天数包干，但必须取得实际有效，超标准的住宿费，超出部分由本人自理。

　　三、几点具体规定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

　　2、

　　（1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

　　（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

　　（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

　　（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

　　3、旅途中符合乘卧“硬卧”，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

　　4、出差人员乘坐长途汽车的，票价一般不得超过同目的地火车直快硬座票价的2倍，超过部分自理。

　　5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经公司领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　6、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿作为计算费用的依据，财务部门签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

　　7、乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经公司领导批准，方可报销。

　　8、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

　　9、驾驶员出差补助标准；司机外出按xx元/百公里补助，司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经公司领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天==元给予伙食补助。

　　10、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。确需报销的，经公司领导签署意见批准后准予报销。

　　11、出差回公司应及时报帐或还款，出差时所借款项，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由公司领导特批，对于没有公司领导批准财务人员擅自预借款项或报销的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　12、本制度自发布之日起执行。

费用报销管理规章制度细则

　　1.总则

　　1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　2.成本费用的核算管理及报销流程

　　2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　2.3有关费用报销程序和标准的制度

　　2.3.1现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　2.3.2审批权责规定：

　　2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　2.4费用报销

　　费用是指各职能部门发生的.差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

　　2.4.1日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式→报销人填写《费用报销单》将及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30％从本人工资中扣除罚款。

　　2.4.2出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

　　2.5私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　2.6审批权责规定：

　　2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

　　2.6.2部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

　　2.6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

　　需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

　　2.6.4总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。

　　2.6.5付款原则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）