原材料消耗定额管理系统规章制度

百川超硬材料工具原材料消耗定额管理制

度

第一章 总则

第一条 为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消

耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制订本成本管理规程。

第二条 原材料消耗的定额管理，是工艺管理制度中得重要制度，也

是运行经济核算，降本增效的基础。

第三条 原材料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造

单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。 第四条 本制度中原材料是指公司生产经营的为生产而储存的各种有形资产，如人造金刚石粉末、炭黑、金属钴粉、铜粉、碳化钨粉、绳锯基体、钢丝绳、塑料、橡胶、机油、银基焊丝等。

第五条 原材料消耗管理的一般原则：

（1）计划性原则。生产部负责制定并下达生产所需的各种物料的单

位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领；

（2）归口控制原则。按审批程序报批后方可实施；

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（3）责任成本原则。各车间处室根据所管职责，严格按照公司定额

管理规定和综合成本考核原则执行。 第二章 职责划分

第六条 制定消耗定额时，应根据年初预算结合产品产量、产品工艺

规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产部先提出初稿，会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后，报公司经理批准下达。

第七条 生产部职责划分

（1）编制月度（季、年）原材料消耗分解计划； （2）审核外协件的需求计划； （3）临时性采购计划下达及审批； （4）生产领料单的审批；

（5）“超定额”或“补充领料单”的审批； （6）参与对生产环节原材料消耗的盘点分析。 第八条 生产车间职责划分

（1）各车间设置一名专职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、

执行、检查、考核原材料消耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。

（2）定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下容

进行监督、检查、考核。包括对原材料的定额计划、申请、分配、保管、检验和使用；

（3）节约利用、消耗定额、经济核算，节约生产用料；

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（4）摸清物资消耗规律，针对原材料消耗原因和漏洞，采取有力措

施，及时纠正；

（5）向领导及时汇报、严肃处理；

（6）定额员要积极收集信息，对有关原材料方面的问题，做到件件

落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关部门领导汇报，以得到迅速解决。

第九条 定额管理中仓储部门的责任划分

（1）凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库； （2）依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料； （3）定期存货盘点 第十条 采购部门职责划分

（1）供应处根据原材料消耗定额、生产计划和质量要求，编制原材料采购计划。

（2）分解“阅读采购计划”； （3）下达“订货通知单”；

（4）协助仓管及质检部门对存货进行验收入库； （5）设定采购周期，达到经济订货量的要求； （6）其他原材料的采购工作。 第十一条 财务部门职责划分

（1）月（季、年）原材料需求计划的审核； （2）根据采购资金需求计划筹集资金； （3）入库物料数量的核对；

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（4）物料价格监控及差异分析； （5）经济存货量的考核；

（6）负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。 第三章 原材料消耗定额的管理

第十二条 在下达生产任务时，原材料消耗定额也应同时下达，将定

额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料。控制使用。

第十三条 生产各车间处室，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生

产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产部领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。

第十四条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的原

材料，允许按月度排产计划分批领用。

第十五条 各车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、日

公布、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。

第十六条 要坚持科目负责任和有权领料人制度，控制专科专用，凡

违反规定用料的。生产处不得审批，仓库一律不给发放。

第十七条 原材料消耗定额要贯彻“三权管理”，即全员、全过程、

全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。

第十八条 原材料消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有

人抓，件件有人管：

（1）生产部负责全厂的原材料消耗管理、审批、考核；

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（2）车间核算员负责车间定额落实及核算分析； （3）班组兼职核算员负责本班组材料消耗的核算分析。

第十九条 坚持对重点物资管理，每月上旬、中旬、下旬和月末对其

重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产原材料领用，应采取以下措施：

（1）车间应设立消耗台账，逐项登记消耗；

（2）生产处每月安排专人对消耗台账使用情况进行检查，核实实际

消耗，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效考核。

（3）在领用原材料时，车间主任核实实际需要，检查测算依据，亲

自签发用料申请表；

（4）生产处要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料； （5）对领出的各种物资，车间应该安排专人点收，杜绝一切外流和

公物私用。

第二十条 严格执行定额、限额领料发料标准，要求： （1）车间、班组不得借故超限额及超定额领料； （2）仓库不得超限额发料；

（3）车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，核准后交仓库发料。

（4）生产过程中发现材料质量不合格并将材料退回给仓库后，车间可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领

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料。

（5）严格按照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。

第四章 存货盘点制度

第二十一条 实行定期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结；熟料、

生料车间每月6日、16日组织专人对本车间的原材料消耗及库存情况进行盘点，于当天下午2：:0汇总生产部，计算出十天的消耗及库存情况，每月26日生产部组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物资消耗及库存情况，将汇总数据上报公司领导及相关部门。

第二十二条 各类存货必须做到日清月结，保管员每月对存货明细账

及实际存货情况进行核对自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。

第二十三条 生产部将组织有关人员每月对各类存货进行盘点，查找

差异原因，对由于没按本规定执行而造成超支消耗的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效考核。

第五章 原材料消耗定额统计分析

第二十四条 车间应建立原材料消耗台账及揭示板，做到： （1）逐日登记公布，按旬进行认真分析； （2）找出节超原因，发现节约典型、总结推广；

（3）对超耗项目向生产部提报定额耗分析报告，要及时制定相关措施，尽快扭亏为盈；

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（4）每月按照规定时间和要求向生产部提报： ——原材料领用核算表、主要物资消耗分析表 ——原材料消耗核算报表、库存情况报表 （5）上报数据准确，不得漏报、瞒报、错报

第二十五条 班组也应建立消耗登记簿和消耗揭示板，执行日登记、

旬核算。月分析、月总结制度，及时上报车间，车间将根据班组的消耗情况进行考核，做到有奖有罚，与当月的工资二次分配中兑现。

第二十六条 各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物资

应分录登记，以备统计分析，规使用发放行为，对库存、超耗领用、物资积压及时预警，从而提高原料到管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。

第二十七条 定额的执行结果，生产部要做好分析总结，针对存在的

问题要采取针对措施，认真组织解决，确额标准完成。

第六章 物资消耗定额的考核与执行 第二十八条 原材料消耗考核

（1）每月26日之前生产部根据实际发生情况将下一个月的生产计划及生产成本预算下达到各个车间。

（2）每月13日之前生产部根据生产情况将上个月的生产成本经营分析整理并召开生产经营分析会，各车间将消耗定额情况做汇报。 （3）每月5日前财务部根据实际发生情况做汇报。

（4）每月6日前成本管理办公室根据财务部提供的成本指标对各车

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间处室进行考核。

（5）每月7日前人力资源部根据成本管理办公室提供的考核结果对被考核部门兑现。

第二十九条 消耗定额的执行

消耗定额下达后，各车间应对定额实行经济核算，部分配，生产部定期检查执行情况。生产各岗位负责人应严格把关，对物料消耗应严格按确定的消耗定额围进行控制。 第七章 附件

第三十条 本制度由效能检测室负责监督执行。 第三十一条 本制度由生产部负责制定并解释。 第三十二条 本制度自2013年1月1日正式执行。

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