《企业税务筹划》课程教学大纲
课程名称：企业税务筹划课程类别：专业选修课适用专业：财务管理考核方式：考查总学时、学分：32学时2学分其中实验学时：0学时一、课程教学目的通过纳税筹划课程的教学，能使学生较全面地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的方法与技巧。在熟悉我国现行的税收、法律制度的前提下，根据国家税收的导向，通过对企业各项行为的调整，降低自身的税收负担。理论联系实际，提高学生解决企业纳税筹划实际问题的能力。使学生养成随时追踪国家税收变化信息，并据此调整筹划行为与方案的习惯，为学生将来从事的财务规划与管理工作打下坚实的基础。二、课程教学要求在纳税筹划课程的教学中系统讲授纳税筹划的基本概念、基本理论和思路、方法，由浅入深，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题、分析问题和解决问题的能力。由于纳税筹划是一门操作性很强的课程，受国家规定制约随时需要调整，培养学生灵活严谨变通等能力十分重要，所以案例教学是有效的教学形式。课程中将运用大量实际案例教学，一方面教师在讲课中会提供与教学内容紧密结合的典型案例；另一方面也鼓励学生从其它途径收集更多现实案例，以达到拓展思路，增强能力，将知识运用于实践的目的。三、先修课程本课的先行课程为《经济法》、《中级财务会计》、《财务管理》、《税法》等。四、课程教学重、难点本课程的教学重点是掌握税收筹划的原理和基本方法，学会计算各税种应纳税种及计算方法特别是、消费税和企业所得税的计算，掌握各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法，并结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案；本课程的难点是在理解和掌握企业税务筹划的基本理论和方法的基础上，密切结合我国税收制度以及国际税收的知识，在分析企业经营环境的基础上，运用税务筹划的技巧以及应有的税法相关知识，提出为公司规避税务风险的措施，并可以在多变的经济环境中找到新的筹划思路。五、课程教学方法与教学手段税务筹划的理论性和实践性都比较强，因此，本课程的教学方法采取理论联系实际的案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论知识和基本的方法，辅之以学生为主进行案例的讨论，重点培养学生对企业税务筹划的理解和企业税务筹划方法的运用能力。六、课程教学内容第一章企业税务筹划（2学时）1.教学内容（1）企业税务筹划的概述（2）企业税务筹划的发展2.重、难点提示（1）重点是企业税务筹划与偷（逃）、欠税、抗税、骗税、避税的区别以及企业税务筹划的界定、企业税务筹划的作用（2）难点是企业税务筹划的界定、企业税务筹划与偷（逃）、欠、抗、骗、避税的区别第二章企业纳税风险管理（2学时）1.教学内容（1）纳税风险概念、产生（2）税收风险的分类及分析与控制2.重、难点提示（1）重点是纳税风险的概念及纳税风险的控制与分析（2）难点是税收风险的分析与控制第三章筹划（8学时）1.教学内容（1）概述（2）的筹划2.重、难点提示（1）重点纳税人的身份选择、计税依据的安排、税率的适用、出口退税的筹划（2）难点是纳税人的选择、计税依据的安排、出口退税以及临界点的计算第四章消费税筹划（4学时）1.教学内容（1）消费税的概述（2）消费税的筹划2.重、难点提示（1）重点是纳税人的选择，计税依据的安排、税率的适用等（2）难点是税率的适用第五章企业所得税的筹划（6学时）1.教学内容（1）所得税概述（2）所得税的筹划2.重、难点提示（1）重点是纳税人的身份选择、税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排及企业所得税的会计处理（2）难点税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排第六章个人所得税筹划（4学时）1.教学内容（1）个人所得税概述（2）个人所得税筹划2.重、难点提示（1）重点纳税人的身份选择、税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排及会计处理（2）难点是税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排第七章进出口货物筹划（2学时）1.教学内容（1）关税的概述（2）关税的筹划2.重、难点提示（1）重点是计税依据的安排，关税优惠税率筹划等（2）纳税人身份的选择第八章其他税种的筹划（4学时）1.教学内容（1）资源税的筹划（2）土地的筹划（3）房产税的筹划（4）车船税的筹划（5）契税的筹划。2.重、难点提示（1）重点是土地的筹划、资源税的筹划、房产税的筹划、城镇土地使用税的筹划、印花税的筹划、契税的企业税务筹划（2）难点是土地增值率的筹划、资源税、房产税的处理方式、印花税的筹划以及契税的筹划七、学时分配教学环节理论教学学时22842432实验教学学时000000000章目一二三四五六七八总计教学内容企业税务筹划企业纳税风险管理筹划消费税筹划企业所得税筹划个人所得税筹划出口货物筹划其他税种筹划八、课程考核方式1.考核方式：笔试+开卷2.成绩构成：综合成绩=平时成绩+期末考查成绩九、选用教材和参考书目[1]《税务筹划》（第六版），计金标编，中国人民大学出版社，2016；[2]《企业税收筹划》（第三版），王韬编，科学出版社，2017；[3]《税法与税收筹划》，王虹等编，经济科学出版社，2017；[4]《企业税务筹划理论与实务》，盖地编，东北财经大学出版社，2017；[5]《税收与企业战略》，科尔斯编，中国财政经济出版社，2015；[6]《税收筹划：理论、实务与案例》，蔡昌，中国人民大学出版社，2016。
