2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任
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单选题（共30题）
1、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。 A.Ⅳ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ 【答案】 D
2、上市公司拟聘请某证券公司作为其财务顾问，下列事项影响该证券公司作为财务顾问的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C
3、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，战略投资者是指（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C
4、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ 【答案】 D
5、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（ ）。 A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格 C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率
D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂 【答案】 B
6、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。
A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整
B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票
C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露
D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国网站预先披露 【答案】 C
7、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A
8、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（ ）。 A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则 B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列 C.实体现金流量的折现率为股权资本成本
D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期” 【答案】 C
9、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D
10、以下关于现金分红的说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D
11、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有（A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C
12、下列属于补助准则范围的补助是（） A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
）。 D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B
13、根据《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（ ）条件。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B
14、下列各项中属于会计差错的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B
15、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前____年未发生变化，信誉良好且最近____年无重大违法违规记录。( ) A.1；3 B.1；4 C.3；3
D.3；4 【答案】 A
16、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C
17、2×20年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（ ）。
A.500万元和500万元 B.400万元和500万元 C.500万元和400万元 D.900万元和0 【答案】 B
18、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。 A. B.
C.商务部 D.工商总局 【答案】 C
19、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB 【答案】 B
20、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B
21、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ） A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露
C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师撰写并署名 D.由证券分析师和保荐代表人共同署名 【答案】 C
22、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C
23、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C
24、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。 A.重要性原则 B.可理解性原则 C.可靠性原则
D.实质重于形式原则 【答案】 A
25、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。
A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告
B.依法规范经营 C.具有持续经营能力 D.财务状况良好
E.具备健全且运行良好的组织机构 【答案】 A
26、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ 【答案】 A
27、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A
28、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅴ 【答案】 A
29、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，其网上可申购额度为（ ）。 A.500元 B.500股 C.1000股 D.不能申购 【答案】 D
30、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
多选题（共20题）
1、下列关于发审委的工作规程正确的是（ ） A.发审委会议表决采取不记名投票方式
B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的
C.中国不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。
D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。 【答案】 BD
2、下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（ ）。
A.A公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利 B.A公司持有被投资者48％的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过1％的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策
C.A公司持有被投资者40％的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方5％的投票权，股东协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意
D.E公司拥有4名股东，分别为A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E公司40％的普通股，其他三位股东各持有20％，董事会由6名董事组成，其中4名董事由A公司任命，剩余2名分别由8公司、C公司和D公司任命 【答案】 BCD
3、以下情形中，中国可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（ ）
A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题 B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50％以上 C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国及其发行审核委员会的审核工作 【答案】 A
4、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ） A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％
B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的5％之后又继续增持5％
C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7％
D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6％
E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8％ 【答案】 ABCD
5、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（ ）
A.拟变更募集说明书的约定 B.发行人信用评级上调
C.担保物发生重大变化 D.发行人不能按期支付本息 【答案】 ACD
6、按照现行规定，可公开发行公司债券的主体有（ ） A.上交所上市公司
B.发行境外上市外资股的境内股份有限公司 C.深交所中小板上市公司 D.深交所创业板上市公司 【答案】 ABCD
7、以下关于优先股发行说法正确的有（ ） A.可以申请一次核准、分期发行
B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕 C.首次发行数量应当不少于总发行数量的50％
D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国备案 【答案】 ACD
8、以下补助，应当在取得时确认递延收益的有（ ） A.与收益相关的补助，用于补偿企业已发生费用或损失的 B.与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的 C.企业取得的与资产相关的补助，该资产公允价值能可靠计量
D.企业取得的补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量
【答案】 BC
9、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（ ）
A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月 B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月 C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月 D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月 E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定 【答案】 ABC
10、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ） A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 B.可以全部或部分向原股东优先配售
C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例
D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施 【答案】 AB
11、下列各项中，属于利得的有（ ） A.出租投资性房地产收取的租金
B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额 C.处置固定资产产生的净收益
D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益 E.以现金清偿债务形成的债务重组收益
【答案】 CD
12、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（ ）。 A.由省级立法机关行使
B.经省级立法机关授权的同级行使 C.经省级立法机关授权的下级行使 D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使 【答案】 AB
13、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ） A.分期发行事项 B.募集资金用途 C.发行数量 D.发行价格 E.决定托管人 【答案】 BC
14、下列交易属于非货币性资产交换的是（ ）
A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元
B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100％的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60％的股权
C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元
D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元。
E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆
F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东 【答案】 CD
15、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ） A.股东名册
B.股东大会会议记录 C.董事会会议记录 D.监事会会议决议 E.会计账簿 【答案】 ABD
16、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（ ） A.高速公路收费权
B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 C.可供出售金融资产(股票投资) D.可供出售金融资产(债券投资) 【答案】 CD
17、以下说法正确的有（ ）
A.某人持有上市公司5％股份，买入上市公司股份后6个月内又卖出，买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有
B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后又卖出的，应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向提起诉讼
C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5％以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月
D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出或者卖出后6个月内买入的，监事不受此。 【答案】 AB
18、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ） A.甲股东为上市公司实际控制人
B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入 C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人
D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 【答案】 ABCD
19、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）
A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的 B.公司转让主要财产的
C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司 【答案】 ABC
20、以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有（ ）
A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持 B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主持
C.无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司
D.单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会 【答案】 ACD
