大数据在税务管理中的应用

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No．９TotalNo．４０３大数据在税务管理中的应用

()呼和浩特市赛罕区地方税务局,内蒙古呼和浩特０１００１０

概述了大数据技术的概念与发展情况,阐述了税务现代化发展的规律,介绍了大数据在税　　摘　要:

务现代化中的应用.

关键词:大数据;税收现代化;税务管理

;—()——　　中图分类号:TP３１１F８１０．４２　　文献标识码:A　　文章编号:１００７６９２１２０１８０９００６２０２全球信息化由数字化向网络化和智能化　　当前,

发展,近年来,云计算、宽带和移动宽带、物联网、智慧地球、泛在计算、智能物理系统等新思想、新技术层出不穷,在全球广为传播,充分反映了信息与通信技术及其应用正在向高端发展.

大数据技术,作为信息时代的新生技术,在社会经济中的各个环节都得到了广泛的应用.同样,在我国税务工作实践中,大数据技术也进行着了初步应用,如国家税务总局蛛网分析系统、金税３期税收管理系统、浙江省重点税源信息管理系统等,分别在一定程度上利用了大数据技术,提高了税务数据的综合利用效率.在大数据时代背景下,我们的税收现代化有着更加丰富的内涵和广阔的发展前景.

大数据应用在征税的多个场景已初步实现,例如智能选案、流分析等,大数据的应用前景大有可为.例如充分利用虚开企业行为模式和特征,建立更加智能化的分析平台,进行行为识别,在第一时间阻止虚开行为.

税收管理作为税收现代化的重要组成部分,利用大数据技术构建稽查现代化体系是大势所趋.而稽查四环节中,检查环节对数据处理的需求比其他环节更集中、更迫切.可以说,检查环节大部分的工作都要依赖于数据.数据的有效提取、应用比对,以及快速处理,是稽查检查工作对数据应用的现实需求,也是开展大数据综合利用的方向所在.１　大数据技术概述

“大数据”是指以多元形式,自许多来源搜集而来的庞大数据组,往往具有实时性.在企业对企业销售的情况下,这些数据可能得自社交网络、电子商务网站、顾客来访纪录,还有许多其他来源.这些数据,并非公司顾客关系管理数据库的常态数据组.

从技术上看,大数据与云计算的关系就像一枚硬币的正反面一样密不可分.大数据必然无法用单台的计算机进行处理,必须采用分布式计算架构.它的特色在于对海量数据的挖掘,但它必须依托云计算的分布式处理、分布式数据库、云存储或虚拟化技术.«大数据时代»作者舍恩伯格认为大数据有３大特征:全体数据而非随机抽样;追求效率而非精确度;追求相关性而非因果关系.

早在１著名未来学家阿尔文􀅰托夫勒便９８０年,　　收稿日期:２０１８－０３－３０

在«第三次浪潮»一书中,将大数据热情地赞颂为“第

.不过,三次浪潮的华彩乐章”大约从２００９年开始,

“大数据”才成为互联息技术行业的流行词汇.美国互联网数据中心指出,互联网上的数据每年将增长５每两年便将翻一番,而目前世界上９０％,０％以上的数据是最近几年才产生的.此外,数据又并非单纯指人们在互联网上发布的信息,全世界的工业设备、汽车、电表上有着无数的数码传感器,随时测量和传递着有关位置、运动、震动、温度、湿度乃至空气中化学物质的变化,也产生了海量的数据信息.２　税务现代化发展的规律２􀆰１　发展方向

税务现代化离不开互联网,也离不开电子文档、电子支付、电子签名等数字化手段.同时,这些数字化手段产生的海量数据也为税收工作提供了一个更广阔的发展空间.我国税务的未来发展的形态是以信息技术为依托,利用云计算、大数据、移动互联网等新技术,形成包含离线与在线、虚拟与实体、与依赖等混合在一起的税收管理模式,有机整合实体征收机构与电子税务局,从而达到以下５个方面的目标:①促进税收业务信息化深入开展和广泛应用,实现集约信息资源处理与利用.②促进税务征收业务流程的重组与变革.③提高纳税人的满意度与税法遵从度.④降低税收流失率与征纳成本.⑤推进依法治税,促进税收经济社会发展.２􀆰２　税务现代化的模型

纵观国际主要发达国家的税收现代化变革,纳税服务、遵从与执法、成为税收现代IT现代化支撑,化新的三角格局.执法不是目的,只是手段,不得已才执法.在这新三角格局中,IT现代化是主要支撑,已经达到前所未有的高度.

在国际上,发达国家已经迎来了人员、组织和流程再造的新潮流.从我国国情出发,结合中国税制特点与经济发展模式,在现有电子税务的发展基础

、、上,电子签名)电子申报)E－sin(E－file(E－g

(、(、电子支付)电子流程)aE－processE－invoicepy(电子)即将成为税务现代化的五大支撑.２􀆰３　大数据促进税务的现代化发展

税收管理需要解决信息不对称问题,离不开大数据的支持,提高税收管理水平也有赖于围绕以数据为核心的精确管理体系,对各种数据进行收集、分

甘都拉

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甘都拉􀅰大数据在税务管理中的应用

析、整合和使用.按照数据的来源分,在税务系统内部,随着全国税收数据大集中处理,各类结构化和非结构化数据逐渐向上汇集.税务机关通过大数据技术可以准确、实时、全面地掌握全国税收工作各项数据和整体情况,直接对各行业、各地区、各类型纳税人的税收情况和发展趋势进行解读和综合分析,更好地实现科学化管理的目标,充分发挥了税收作为经济晴雨表的作用,为宏观决策提供更高层次的服务.

对于外部的数据,通过创新税收数据分析,对网络、证券、通信、金融等信息进行深度探索,为纳税管理、税收稽查、收收评估、、税法意识等服务,实２０１８年第９期

须规避可能出现的安全风险,更要有形成规模的专

业队伍.４􀆰１　法律支撑

在大数据时代,从公司的角度看,互联网价值链上最值钱的是基于数据分析的增值服务,因此,数据资产越来越重要;从公民的角度看,作为数据产生者,同时享有知情权和隐私权,个人的数据应受到法律的保护;从的角度看,数据是社会管理的起点,也是服务于民手段之一.４􀆰２　技术支撑

大数据时代要技术解决的问题很多,①技术的问题,例如海量数据的存储、分布式计算、分析的架现税收管理的智能化、优质化和全面风险管控.　大数据在税务现代化中的应用

在税务中,征纳双方天然的博弈特征,加上中国税务地域差异大的特点,所以,多样化数据应用是税收的主要工作.充分利用信息技术、各类数据,税源管理、预防税收风险、提高税法意识.大数据应用可有效提高信息化税务管理.

与服务融合,加强技术支撑,在海量数据中,预测纳税人需求,掌握服务整体状况,调整服务措施,提供个性服务与主动服务.􀆰１　数据采集

目前,我国国税系统统一综合征管系统、管理系统等,形成了以省级集中为主,核心数据定期向总局汇总.同时,国税总局先后与海关、质监、银监、银行等部门建立了涉税数据的共享机制.并与工商、质监、人保、建设、国土、等.

２０多个部门定期交换数据上述信息主要是价值较高的结构化数据,数据采集途径主要依靠专门的事务处理系统进行录入和校验.未来,随着社交网络、视频网络、智能移动终端的流行与物联网的推进,分不同类型群体行为统计与各类信息也可能会逐步进入税务数据采集的视野.这些巨量数据的采集、分拣、清洗、抽取等技术需要引入互联网行业的一些新理念和新方法.同时,为保存这些巨量数据,数据存储的模式和技术也将发生变化.比如按信息价值密度分级存储,公有云与税务私有云存储的划分,低价值数据存储等问题.􀆰２　整合数据资源

通过建立“一体化”的纳税数据平台,对内信息资源共享,依托丰富的税收数据,特别是结构化的数据,近年来,税务总局和各地税务局建设了征管质量分析监控、税收宏观经济分析系统、执法监督系统等多个数据应用系统.依托这些系统,税务系统广泛地开展税源与征管质量监控,针对重点行业、重点税种、重点管理领域等开展数据分析利用,查找薄弱环节,进行税源监控.在税务内部管理方面,实现对税收执法行为的事前预防、事中监控、事后监督,形成了严密的执法规范.大数据时代,税务系统对纳税人的执法与服务,将更多地建立在这种数据网络上,即把度、多渠道的数据对外.　税务现代化应用大数据所面临的问题

实现大数据前景需要有法律支撑、技术保障,必

构、数据标记和查询等等.这类问题终将会被解决.另一种是要用技术解决非技术问题.这点比较难.４􀆰３　安全支撑

科学技术是一把双刃剑.大数据给我们带来好处的同时,也给我们带来了危险.信息安全风险在信息技术霸权下更加明显.大数据时代的信息安全可以分成:国家、部门、企业和个人４个方面.每个方面的信息安全都关系到大数据的顺利发展.４􀆰４　人才支撑

要从海量的信息中得出有用的、专业的结论,需要具有高级数据分析技能的专业技术人员和各专门领域熟悉大数据分析的专业人士一起对数据进行具有针对性的归纳与分析.在税收分析领域,这两方面的人才都很少.这类复合型人才,需要掌握数学、统计学、计算机等多方面知识,并且熟悉税收的各类活动和特征.只有把两方面融会贯通,才能做出有价值的、预测性的分析.这种人才不是单纯课堂学习就能培养出来,所以更加难得.这需要税务机关和个人学习实践共同努力,尽快培养出一大批符合要求的高端人才.５　结束语

新的技术并不是以人的意志为转移就可以现实.我们需要做好充分准备,主动迎接改革,主动更新思想,主动应用新技能,主动改变旧流程和旧规则,齐心协力迈向税务现代化.

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