公司费用管理报销方案2

公司费用管理报销制度

目的：为了完善公司的报销制度，提高财务部门工作效率，方便员工报销规范，特制定以下报销制度，望公司全体员工遵守制度规定，按照流程办事。

一、借款管理规定

1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额

度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。

3. 各项借款金额超过XXXXXX元应提前一天通知财务部备款。

4.借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借领支票者上应在5个工作日内办理销帐手续。 5.借款未还者上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(一)借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(

大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 2.审批流程：主管部门经理审核签字→会计核准→财务经理复核→总经理审批。

3.出纳付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

(二)日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出预算 二、费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据(、收据、或者收款对象收讫确认),且票据背面有经办人签名（如无法确认票据的，以主管总经理确认签字为准）

2.填写报销单应注意：严格按单据要求项目认真写，注明附件张数（原始票据、证明）;金额大小写必须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，原始票据规整张贴在报销单后面。 3. 审批流程：主管部门经理审核签字→会计核准→财务经理复核→总经理审批。

三、差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 交通费用 一般员工 动二等 部门负责人 总经理以上 动一等 动一（软/飞机） 150-200元/天 200-250元/天 实报实销 30-40元/天 50-60元/天 实报实销 30元/天 50元/天 实报实销 ---表格数据仅做参考

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿，实际发生额未达到住宿

标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注

明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（或者个人自己订票，出差返回一起报销）。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;另：前款未清者不予办理新的借支。

四、通费报销制度及流程 (一)费用标准：

1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车; 2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办

人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好报销单据。 2.审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

五、公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责（特殊情况的需提前与行政部门沟通确认）。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制

购置预算，实际购置时填写购置申请单规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)递交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

六、待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征

得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办

理报销手续。

2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单到财务处办理报销手续。

4. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

七、项支出财务报销制度及流程

(一)专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

(二)软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

1.填写购置申请：填写购置相关规定专项费用申请表

2.报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 3.结账报销：1.资产验收(软件应安装调试，)无误后，经办人凭等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在背面签字并附出入库单);2.按资金支出规定审批程序审批;3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;4.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

八、他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准：

此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程：

(1)由经办人整理等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应

按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

九、销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报

销，财务部将报销时间具体安排如下：

(一)财务报销：

公司财务部每周X为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销（除总经理审批确认例外处理的）。

(二)借支及其他业务的不受以上的时间，可随时办理。

（公章） 总经理签字： xxxx年xx月xx日

附注：

本制度解释权归公司财务部。

本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。