经 我国农村商业银行的市场定位和发展战略 ——以陕西省为例 何宏斌 （岐山县信用联社，陕西宝鸡７２２４９９） 摘 要：随着我国金融改革的不断深入，世界贸易组织的加入，我国银行体系已经发生了根本性的变化，尤其是在国有制银行的统 局面已经逐步被打破了．一些跨区域的股份制商业银行和地方性的商业银行正在迅速扩大，那么处于农村商业银行应该要如何对市 一场进行重新定位，如何能够在激烈的市场竞争中制定自身的市场化战略规划，这就成为当前农村商业银行所亟需面临的问题之一。为 此，本文笔者就以陕西省农村商业银行的市场定位和发展战略做出了详细的探讨，希望能够为其他农村商业银行的市场化战略做出有 益的尝试．更好地推动我国农村商业银行的健康发展。 关键词：农村商业银行；市场战略；发展 ０前言 作为当前我国金融市场体系中的一个重要组成部分，农村 金融为我国农村社会经济的发展过程做出了重大的贡献，尤其 在发挥经济建设方面具有不可替代的作用。伴随着我国农村经 济发展的不断完善和健全，农村信用社的改革也越来越受到社 会各界的关注。为此，我们必须紧跟时代发展的潮流，严格按照 作，这样不仅仅能够与高端客户保持合作关系，还能够进一步 提高客户的忠诚度。 （二）农村商业银行的业务定位 在陕西省，农村商业银行在坚持服务“三农”的基础上，还 要能够不断创新相应的金融产品，这是当前农村商业银行的业 务定位需求。这对于农村商业而言，一定要能够以传统业务作 为基础．通过进一步优化服务和销售渠道，才能更好地立足于 现代商业银行的发展模式进行创新和发展，这样才能有效地发 挥好统筹城乡经济发展的重要职责。同样．在面对着我国复杂 的外部金融环境，要想不断促进我国农村商业银行的发展，必 须对市场进行重新定位。切实制定好相应的解决措施．进而能 够实现我国农村商业银行在陕西省的良好发展。 农村地区。同时，还要能够增加很多的业务种类，继续开展投资 银行以及代理业务等新型业务。在进行贷款营销管理的同时， 一定要能切实遵循盈利性的原则，这样，在开展相应的借贷款 业务同时，还能够获取一定的经济利益。在另外一方面，还要能 １ 农村商业银行的市场定位 在我国长期以来的农村经济发展过程中，农村商业银行在 向农村和农民提供金融服务的过程中扮演着重要的角色，尤其 是在环境下，我国金融机构的背景是影响其内在和外 在的决定性因素。一般来说，客户是当前农村商业银行获 取利润的重要途径，要想在市场激烈的竞争中准确定位自身， 才能促使农村商业银行能够保持旺盛的活力。 （一）农村商业银行客户需求的定位 农村商业银行是在我国社会经济发展的过程中逐步建立 起来的，这是我国农村金融体系中极其重要的组成部分，同样 的，在客户方面，农村商业银行作为一种面向农村的县域经济， 在扶持中小企业的经济发展过程中将会发挥着重要的作用。在 够充分利用信贷资金．努力提高信贷资金放贷所产生的利益， 进而能够实现利益的最大化，与此同时还能够获取一定的经济 效益和社会效益，进而实现农村商业银行经济的最大化。在对 于个人业务来说，要大力推广个人理财业务产品，从而为客户 提供最专业的理财服务。逐步加大对个人贷款消费以及按揭贷 款的市场营销力度，从而进一步拓展银行代付这项服务，建立 更为科学高效的理财平台。 ２如何建立更为高效的陕西省农村商业银行发展 规划 （一）业务发展的科学规划 在当前农村商业银行的信贷业务发展过程中，为了能够实 现我国贷款业务的透明化和制度化．并且要能够让客户愿意接 受来自农村商业银行的信贷服务，从而能够为客户提供良好的 外部市场环境。同时，农村商业银行一定要树立“以人为本”的 营销管理观念。只有紧紧抓住地方经济发展的重点企业和专业 大户，在实施面对面的贷款营销活动。另外，在对个人业务方 圈内的大客户为发展重点，能够不断支持区域内的优质重点企 业为主，同时力争到大企业客户。支持新型的建设产业等一些 国家大力支持的行业，这些就个人客户来说，主要是以收 入比较稳定的客户为主，开展拥有高端客户的信息机构进行合 今天，有着长期稳定合作伙伴的集团，一般采用的都是这种集 中运输的方式。 探讨了集中采购物流在集团中的应用，希望能为集团的发展和 进步助力。 ４结语 随着社会的发展，我国的集团企业所面临的机遇和挑战都 参考文献： ［１】张钧．采购物流项目招评标评价研究ＩＤ】．华北电力大学，２ｏ１２． 【２】许海燕．天源基公司采购物流管理研究【Ｄ】．大连理工大学，２０１０ 越来越多，找到适合自身的发展模式能最大化的提升其竞争 力，而集中采购物流的模式能为其提供方便。本文笔者就着重 ２０１５年第３期 科技经济市场 我国商业银行会计风险及控制 陈争 （重庆银行，重庆４０００１０） 摘要：我国商业银行的所有经营环节中都存在着一定的会计风险，并随着金融市场化改革的不断深入而表现的愈发突出。这主要是 因为会计制度不够完善与健全导致的。因此，目前，我国商业银行把会计风险控制工作作为风险管理中的重点与难点。笔者作为重庆 银行的财务会计，通过自身的工作经历，提出了一些有针对性的商业银行会计风险控制措施，从而将商业银行的会计风险降低到最小 化层次，切实提高商业银行的会计信息质量。 关键词：商业银行；会计风险：风险控制 ０前言 商业银行从会计核算、会计报表到财务评价和决策信息的 所有经营环节中都贯穿着会计工作．一旦出现了会计核算错误 或者会计信息失真，就会引发商业银行的经营管理决策失误． 从而导致会计风险。如果商业银行不能及时恰当的处理会计风 险，就有可能会给银行及其客户的财产、资金、信誉等带来一定 的损失。因此，作为重庆银行的财务会计，笔者认为商业银行必 须做好会计风险的控制工作，从而为商业银行的日常运营与管 低，加之一些票据贴现和承兑风险以及银行员工业务素养不高 等问题，商业银行的票据结算有不少风险。 （２）会计核算风险。商业银行会计核算风险主要就是指银 行会计核算的各个环节，由于会计失控而引发了一些风险 首 先，第一个风险就是会计基础工作风险。这就是说，商业银行会 计如果使用的会计核算方法不够准确与规范的话，很容易使得 会计工作失去真实及时记录经济业务的有效经济职能，从而引 发经济风险。其次，第二个风险就是会计决算风险。一些商业银 行出于经济利益驱动，使用各种手段来制作会计信息，从而使 得会计信息失去了真实性与可靠性，表面上的盈利很可能实际 上是亏损的。最后，第三个风险就是财务评估风险。一些商业银 行对于客户的财务报告不进行认真科学的判断，高估了客户的 理提供可靠的会计信息。 １ 商业银行会计风险的具体表现 （１）票据结算风险。我国经济活动的支付方式已经逐步形 成了一个商业银行票据结算体系。虽然说商业银行的票据结算 业务在整个商业银行的中介服务中有着核心的地位，但是，以 汇票、本票、支票、信用卡等“三票一卡”的为主支付方式。也让 商业银行面临着很多新的风险。具体来说，商业银行会受到金 融诈骗的风险，比如说一些不法人员会利用各种关系与手段来 进行有组织、有计划的票据诈骗，从而获取非法经济利益。同 偿债能力，这也就给商业银行带来了潜在的会计风险。 （３）会计内控风险。当前，我国商业银行发生了一些足以引 起我们警惕的案件。这实际上很大的原因就在于商业银行的会 计内控制度不够完善与健全，导致了会计内控工作无法真正做 到位。比如说，一些商业银行在设置会计岗位的时候。并没有严 格按照财务制度来进行设置。从而造成了会计岗位间缺乏有效 时，商业银行的信用卡管理制度还有漏洞，尤其是一些不法分 子会利用时间差来对信用卡进行恶意透支，从而招致银行的巨 大经济损失。此外，还有些商业银行的票据识别水平与技术较 的监督与制约，加之一些财务人员的职业道德不够高，商业银 行的会计风险无形中大大增加了。 面，一定要能够加强大客户的开发力度，增加代收费项目，逐步 培养个人客户经理，并能从客户经理的考核为主要的突破点． 从而建立相对有效的贷款营销考核方式，将一些懂业务、熟悉 农情的员工充实到客户经理当中来，这样才能体现出“绩”和 “效”的关系，或者可以专门成立个人的理财中心，并能够用专 业化的理财知识为客户进行精心服务。 划，才能让表现优秀的员工得到晋升的机会，为其创造良好的 人才工作环境，实现我国农村商业银行的健康稳定发展。 ３结语 从我国目前农村商业银行的发展情况来看．为了能够更好 地提高农村商业银行的市场竞争力，这就必须要能够学习同行 业的管理理念，找出银行发展的优势和不足之处，找出适合自 身发展的科学规划，加强对农村商业银行的业务发展规划，同 时，还应该要能够逐步加强对我国农村商业银行人力资源的整 （二）人力资源的整合发展规划 在当前的人力资源规划方面，我们一定要能够切实提高人 才的配备能力，加大对优秀人才的引进力度，可以面向社会招 合规划，从而能够更好地为农业经济的发展服务。 聘高素质人才，并能够根据自身业务发展的状况来合理分配相 应的人员，积极优化成员的知识结构和提高其专业化水平，才 能更好地促进人才的合理规划。还要加强对员工的培训晋升渠 道。在农村商业银行当中，一定要有相应的专职培训人员，可以 地员工进行操作培训，尽可能地提高员工的职业素养，同时强 化对客户服务的意识观念。在积极地帮助员工进行职业生涯规 参考文献： …１苏鸿龙．探析我国农村商业银行的市场定位和发展战略Ｕ］．时代金 融．２ｏ１３（ｏ２１：７４—８１． ［２】常坤．农村商业银行经营战略转型观点综述ｕ】＿湖北农村金融研究， ２０１２（０１）：３２—４１． ［３】刘颀桓．重庆农村商业银行战略研究卟时代金融．２０１１（２７）：１９７— ２０１ ２０１５年第３期
