制度名称 考勤、休假和劳动纪律管理制度 制度文件编号 编写部门： 发放部门： 制度审核人： 签署： 本制度共11页 生效日期：
南昌硬质合金有限责任公司
来料加工管理办法
为规范公司来料加工业务，规范操作程序，确保公司生产正常有序地进行，加强财务核算管理，提高公司综合经济效益，特制定本办法，请遵照执行：
一、业务性质
来料加工业务按加工内容分为原料加工类（由原料生产产品）和非原料加工类（含修理、模具、设备制作、工程、化验、工序加工等）两类。
二、来料加工管理部门职责
1、生产安全部负责公司来料加工业务的统一协调和管理。公司所有来料加工业务必须全部经过生产安全部进行排产； 生产安全部按照加工业务性质分类后根据操作流程，分别以调度单的形式下达给质量管理部、市场营销部、物资管理部、各生产部门。
2、物资管理部负责办理所有进厂原料的验收和发放； 3、市场营销部负责办理原料加工类产品的入库和发货；
4、质量管理部对进厂原料和对原料加工类产品按照正常检验程序进行检验；
5、各生产部门负责按照生产调度通知单进行加工； 6、财务部负责对来料加工的成本和利润进行核算。 三、原料加工类操作程序 （一）材料出入库
1、来料加工材料抵达公司后，由加工部门将原料送至物资管理部指定
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地点，物资管理部负责清点数量，按规定办理验收入库手续并开具来料加 工材料入库单（一式四份，分送财务、仓库、来料部门、生产安全部）；
2、生产车间根据调度单，到物资管理部领取来料加工材料，并开具领料单（一式五份，分送车间、仓库、生产安全部、财务部、质量管理部）；
3、根据业务需要，如原料直接在生产车间交接，由生产车间进行数量清点，物资管理部开具入库单；同时办理出库手续。 （二） 生产通知
1、原料加工类由来料加工单位提供合同（协议）至市场营销部，市场营销部根据来料加工合同（协议），编制来料加工排产通知单送生产安全部； 2、生产安全部根据排产通知单安排生产，下达生产调度通知单。 （三）生产加工
1、车间领料后未投入生产的加工材料必须单独存放；
2、加工材料投产必须做好投料记录，有产品工序转移的在生产过程中必须建立在产品转移交接记录；
3、生产过程中加工产生的废品必须单独存放；（指特定用户） 4、产品加工完成后交质量管理部，质量管理部根据生产调字单进行检验，同时办理加工产品检验交接记录；
5、质量管理部检验后，必须将不合格产品退回物资管理部，合格产品单独存放，交市场营销部发往客户。车间不合格品退回必须办理交接记录。
6、每月盘点前生产安全部根据销售合同计算加工理论量报财务部。 （四）产品盘点
生产安全部提供的理论数，确定产品结存数，微型钻车间应单独对厂外来料加工产品盘点并计算产品成材率。 （五）产品入库
1、来料加工产品检验合格后，经市场营销部入库开具来料加 工产品入库单（一式六份：生产安全部、财务部、市场营销部、加工单位、
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生产车间、质量管理部）；
2、市场营销部根据销售合同发出来料加工产品，开具产品出库单（一式四份：加工单位、市场营销部、生产安全部、财务部各一份）；
3、加工废品每月盘点后交物资管理部统一管理，（用户需要回收的废品除外）并开具加工废品入库单。 （六）财务核算
来料加工会计核算参照《企业会计制度》受托加工核算方法进行。 四、非原料加工类：无需办理原料出入库手续，操作规定如下： 1、 工序加工制作类：
⑴由用户到生产安全部进行排产，生产安全部以调度通知单的形式通知有关车间；
⑵车间根据生产调字单进行加工、制作；
⑶原料和产品由车间与用户进行交接并开具加工单（一式四份：车间、加工单位、生产安全部、财务部）；
⑷生产安全部负责加工费用结算，财务部负责办理有关财务手续； 2、 其它类：
⑴有关部门接到加工任务后，到生产安全部排产，生产安全部下达调度通知单，车间根据调度通知单进行制作；
⑵制作完毕后，由生产车间与用户进行交货，并开具加工单（一式四份：生产安全部、生产车间、财务部、用户各一份）；
⑶用户到财务部办理有关手续。（零星加工、维修、化验等可到月底由车间一次性到财务部办理）
五、其他
1、未经生产安全部通知允许，严禁动用公司设施、材料进行外协加工，否则按照公司经济责任制考核管理办法进行处罚；
2、公司所有加工费用由财务部统一收取，各生产部门不得截留。 3、对未经生产任务通知单允许进行加工生产的、截留加工费的，公司
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员工有义务进行监督检举，经查属实的，按照公司奖惩办法进行奖励。
4、本制度自发布之日起执行，由生产安全部负责解释。
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